Je nach gewähltem Tarif sind 80% oder 60% der gezahlten Beiträge für Ihre Altersrente zum vereinbarten Rentenbeginn sicher.
Sie erhalten eine Altersrente, solange Sie leben, oder Sie wählen eine Kapitalzahlung.
Ihre Beiträge zur Direktversicherung sind bis zu einer bestimmten Höhe steuer- und sozialabgabenfrei.
Das beste Rezept für betriebliche Altersversorgung, das eine staatliche Förderung, Sicherheit und Rendite optimal miteinander verbindet.
Als Arbeitnehmer können Sie in 2026 bis zu 4.056 € steuer- und sozialabgabenfrei in eine Direktversicherung einzahlen und Ihre Entgeltumwandlung gestalten.
Beispiel: 30 Jahre, ledig, Angestellter, StKl. 1, keine Kinder, Arbeitsstätte NRW, brutto 3.300 Euro monatlich, kirchensteuerpflichtig, gesetzlich krankenversichert
Entgeltumwandlungswunsch 200 Euro monatlich:
| Monatliche Gehaltsauszahlung | Monatliche Entgeltumwandlung Direktversicherung | |
|---|---|---|
| Bruttogehalt | 3.300,00 € | 3.300,00 € |
| Umwandlungsbetrag | - 200,00 € | |
| Mtl. steuerpflichtiges Bruttogehalt | 3.300,00 € | 3.100,00 € |
| Lohnsteuer (inkl. Soli/Ki-St.) | - 392,12 € | - 343,35 € |
| Sozialversicherung | - 717,75 € | - 674,25 € |
| Nettogehalt | = 2.190,13 € | = 2.082,40 € |
| Entgeltumwandlung* | 200,00 € | |
| Nettoaufwand für Altersversorgung | 107,73 € |
Der Arbeitgeber zahlt in der Regel zusätzlich monatlich 30 €*
Diese Berechnungen basieren auf den im Jahr 2026 gültigen Steuer- und Sozialversicherungswerten und Ihren Kundenangaben. Sollten sich hieraus Fehler ergeben, übernehmen wir keine Haftung. Insbesondere können sich im Rahmen der Einkommensteuerveranlagung abweichende steuerliche Auswirkungen ergeben. Wir empfehlen Ihnen, sich an einen Steuerberater oder Ihr zuständiges Finanzamt zu wenden. Bei Verwendung der VL zugunsten einer bAV entfällt die ANSparzulage. Eine eventuell bestehende bAV ist in dieser Berechnung nicht berücksichtigt. Es wurde ein erhöhter Pflegeversicherungssatz berücksichtigt.
*Handelt es sich um die erste Entgeltumwandlung, leistet der Arbeitgeber einen Zuschuss von 15 % des Beitrags zur Direktversicherung. Eine Beschränkung auf die tatsächliche Sozialversicherungsersparnis ist möglich.
Generali Deutschland Lebensversicherung AG
Adenauerring 7, 81737 München
Bei der bAV Strategie Plus überweist der Arbeitgeber die Beiträge an den Versicherer. Jeder Arbeitnehmer hat einen gesetzlichen Anspruch auf eine betriebliche Altersversorgung durch Entgeltumwandlung (Finanzierung der Beiträge über das Bruttogehalt).
Die aus der bAV entstehenden Leistungen werden dann pünktlich ab dem vereinbarten Rentenbeginn dem Arbeitnehmer von der Generali Deutschland Lebensversicherung überwiesen.
Hinweis: Genaues ergibt sich u. a. aus den Versicherungsbedingungen der Generali Deutschland Lebensversicherung.
Unabhängige Experten bewerten die Absicherung der Generali mit Bestnoten.
