Dieser Artikel in Kürze
- Die Löhne in Deutschland entwickeln sich derzeit deutlich positiv.1
- Lohnerhöhungen bringen wegen gleichzeitig steigender Steuern und Sozialabgaben netto oft wenig.
- Eine Option zur Nettolohnoptimierung ist die staatlich geförderte betriebliche Altersversorgung, mit der schon mit kleinen Beiträgen eine attraktive Rente aufgebaut werden kann.
Wie entwickeln sich aktuell die Löhne in Deutschland?
Stärkster Anstieg seit 2008: Die Reallöhne, die die Inflation bereits berücksichtigen, legten 2024 im Vergleich zum Vorjahr durchschnittlich um 3,1 Prozent zu. Besonders profitiert haben Geringverdienende und Frauen. So verringerte sich durch die positive Lohnentwicklung das sogenannte Gender Pay Gap von 18 Prozent auf 16 Prozent.1 Obwohl viele Beschäftigte jetzt also mehr Geld verdienen, zeigt die Praxis, dass Lohnerhöhungen netto häufig weitgehend verpuffen.
Verantwortlich dafür sind die gleichzeitig gestiegenen Sozialabgaben und Steuern. Obwohl die Ampel-Regierung vor ihrem Aus noch weitreichende Steuerentlastungen verabschiedet hat, bleibt Deutschland nach wie vor weit oben im Ranking zur Steuer- und Abgabenlast.2 Für viele bleibt dann kaum ein Plus für Sparen, Altersvorsorge oder Freizeitaktivitäten.
1Statistisches Bundesamt, Reallohnentwicklung 2024 in Deutschland
2handelsblatt.com, „Nur ein Land hat höhere Steuern und Sozialabgaben als Deutschland“, 26.04.2024
Nettolohnoptimierung: Wie lässt sich mehr aus dem Gehalt rausholen?
Mehr Netto, ohne das Bruttogehalt zu erhöhen? Beschäftigte können durch Nettolohnoptimierungen clever Steuern und Sozialabgaben sparen. Statt den Arbeitgeber um mehr Geld zu bitten, kann es sinnvoll sein, Zusatzleistungen auszuhandeln, die steuerfrei sind oder pauschal besteuert werden. Solche Arbeitgeberzuschüsse gibt es beispielsweise zu Fahr- oder Kinderbetreuungskosten. Besonders attraktiv ist die Nettolohnoptimierung durch betriebliche Altersversorgung (bAV).
Steuer- und Abgabenersparnis im Rahmen der betrieblichen Altersversorgung (Stand 2025):
- Beiträge bis zu 322 Euro im Monat sind sozialabgabenfrei.
- Beiträge bis zu 644 Euro im Monat sind steuerfrei. 3
3haufe-akademie.de., „Betriebliche Altersvorsorge (bAV): Schlüsselwissen für Entgeltabrechner:innen“, 13.12.2024
Das sind die Vorteile einer Direktversicherung (betriebliche Altersversorgung):
- Zusätzliche Rente: Man baut sich eine Zusatzrente auf, die lebenslang monatlich oder alternativ als Einmalleistung ausgezahlt wird.
- Steuerersparnis / staatliche Förderung: Die Beiträge zur Direktversicherung sind bis zu einer bestimmten Höhe steuer- und sozialabgabenfrei.
- Beitragsgarantie: Je nach gewähltem Tarif sind 80 % oder 60 % der gezahlten Beiträge für die Altersrente zum vereinbarten Rentenbeginn sicher.
4 statista.com, „Statistiken zur Altersvorsorge“, 05.03.2025
